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IVA in sospensione Si parla di IVA in sospensione quando l'iva a debito della fattura emessa rimarrą sospesa fino all'incasso della fattura stessa, viene adottato questo metodo di conteggio debito iva poichč risulterebbe svantaggioso versare dell'iva a debito quando non si ha ancora incassato l'importo della fattura emessa. COME SI COMPORTA L'IVA IN SOSPENSIONE IN SEDE DI DICHIARAZIONE IVA PERIODICA:
- al momento dell'emissione: IVA esigibile per il periodo=iva a debito - iva in sospensione
- al momento della riscossione iva esigibile per il periodo=iva a debito + iva in sospensione
COME SI REGISTRA IN PRIMA NOTA: si registra come una qualsiasi ft. di vendita, ma con codice iva 201, che andrą caricata con le seguenti caratteristiche: % aliquota 20%, descrizione: IVA al 20% in sospensione (importante specificare la parola 'sosp' nella descrizione quesito 16). L'importo dell'IVA in sospensione verrą riportato e quindi evidenziato fino al suo pagamento nella maschera gestione iva-registri e liquidazione IVA e nella maschera dei versamenti periodici iva.
Prima parte
Nel registro IVA comparirą l'importo dell'IVA in sospensione (L. 20.000) che rimarrą tale fino al momento del pagamento della fattura.
A questo punto nel Registro IVA vendite l'IVA diverrą esigibile e pronta per il conteggio in liquidazione IVA
Se al momento viene pagata metą della fattura la seconda parte della registrazione si tramuterą in:
La parte di IVA non pagata con la fattura verrą riportata nel campo 'IVA in sospensione esigibile nel periodo' nella maschera dei registri e liquidazione IVA. Anche nella maschera dei versamenti viene riportato lo stesso importo.
sops: nella descrizione del cd. IVA sia presente almeno questa abbrevviazione per far si che venga totalizzata l'IVA in sospensione nel periodo preso in considerazione. Esiste un apposito cd.conto per le operazioni dell'IVA in sospensione nel quale deve essere presente la parola ' IVA sosp' perchč tale IVA non deve rientrare nel calcolo dell'IVA a debito nel periodo, ma lasciata in sospensione fino al pagamento della fattura. STAMPA IVA IN SOSPENSIONE:
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